區塊鏈:肖颯團隊：回顧BTC十四年法律發展簡史_虛擬資產交易是什么意思

本文是第一部比特幣法律簡史。自2009年1月4日起，中本聰在芬蘭赫爾辛基的一臺小型服務器內創造了比特幣創世區塊Block#0，挖出了世界上最初的50枚比特幣起，比特幣已經走過了14周年。颯姐團隊作為中國早期關注虛擬貨幣及區塊鏈技術的專業法律團隊，見證了比特幣這一路以來的榮辱興衰。這不平凡的十四年里，全球主要司法管轄區與虛擬資產的斗爭，從最本質的法律性質認定，擴散至金融監管、反洗錢反恐怖主義融資、網絡詐騙&病勒索防范、暗網封殺、虛擬資產稅收、數據確權等諸多領域。換個角度來說，比特幣的十四年也是數字經濟監管飛速發展的十四年。今天，我們就用值得回憶的大事，與大家一起從頭回顧和梳理比特幣乃至虛擬資產法律監管發展的十四年。

01、2008年

大事記：中本聰發布《比特幣：一種點對點的現金支付系統》

2008年無論對于中國還是世界來說都是極其特殊、充滿記憶點的一年。那一年，發端于美國的的次貸危機演變為全球性國際金融危機，山呼海嘯的金融風暴席卷了全球每一個角落。那一年，我國汶川遭遇了千年一遇的地震災害，13億中國人的心緊緊聯系在一起；那一年，執掌水果廠的喬布斯意氣風發，正準備向世人展現自己豐滿的理想，但堵在前頭的，是另一個能砸開核桃的已故傳奇；那一年，中國首次召開奧運會，北京鳥巢上如火樹銀花般的煙火一如彼時中國蓬勃向上的朝氣，成為中國夢最具象化的表達……也是那一年，中本聰在metzdowd.com的密碼學郵件組列表中發表了比特幣白皮書《比特幣：一種點對點的現金支付系統》，該白皮書全文共2,736字，比美國憲法的3,550字還短，但正是這份言簡意賅的白皮書，開啟了比特幣持續至今，十四年的傳奇。02、2009年

肖颯：國內從事USDT兌換業務可能會構成非法經營罪:10月30日，北京大成律師事務所合伙人肖颯撰文表示，在國內從事USDT的兌換業務可能會構成《中華人民共和國刑法》第二百二十五條規定的非法經營罪。該條款的第三、四項規定：“違反國家規定，有下列非法經營行為之一，擾亂市場秩序，情節嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金；情節特別嚴重的，處五年以上有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產：（三）未經國家有關主管部門批準非法經營證券、期貨、保險業務的，或者非法從事資金支付結算業務的；（四）其他嚴重擾亂市場秩序的非法經營行為。”USDT具有法幣性質，而兌換業務常常與資金結算業務掛鉤，其代替法幣流通的可能性也容易被上述兜底條款所覆蓋，?肖颯團隊認為，USDT兌換業務的表現容易與非法經營罪所列舉的非法經營行為相契合。[2020/10/30]

大事記：創世區塊誕生，比特幣蓬勃發展

2009年1月3日，中本聰制作了比特幣世界的第一個區塊——“創世區塊”，并創生了世界上最初的50枚比特幣，并留下了區塊鏈的第一個信息：「TheTimes03/Jan/2009Chancelloronbrinkofsecondbailoutforbanks」這是當天《泰晤士報》的頭條新聞標題，當時正值世界金融危機浪潮之下，英國財政大臣達林考慮第二次出手救助銀行危機。現在回頭看，這既是對創世區塊產生時間的證明，也是對中心化金融系統無法避免地產生金融危機，以及舊世界銀行系統所固有弊端的嘲諷。這一年，比特幣尚在全球主要國家監管機構的視野范圍外，誰也沒有意識到，一個可能深刻改變未來經濟發展的新型金融體系正在悄無聲息的被建立起來。

肖颯：央行數字貨幣或深刻影響金融行業整體法律結構:中國銀行法學研究會理事肖颯表示，央行數字貨幣可能會深刻影響“金融行業整體法律結構”。目前我國金融體系中以銀行為主的間接融資體系占主導地位，央行數字貨幣出現與普及，將深刻改變儲戶與銀行間的法律關系，從而重構金融實務。比如說，數字貨幣普及后，儲戶不再需要存款保險，存款利息的調整及支付結算會變得非常方便，央行貨幣政策的傳導效果更容易實現。肖颯表示，因為央行數字貨幣自帶時間戳等功能，未來銀行業與儲戶之間的法律關系，民間借貸的證據問題會更清晰，洗錢罪等罪名甚至會被束之高閣。（21世紀經濟報道）[2020/4/22]

03、2010年

大事記：一億美元的披薩和第一次硬分叉

在這一年里，具有里程碑意義的事件就是著名的比特幣“買披薩”事件。2010年，家住美國佛羅里達州的拉斯洛·漢耶茨成功使用了10000枚比特幣購買了一個披薩，這是史上第一次有人成功用比特幣在現實世界中成功購買實物商品，以今天比特幣價格換算，這是一個價值1億6千萬美元的披薩。2010年8月6日，比特幣協議中一個主要漏洞被發現：交易信息未經過正確驗證，就被列入交易記錄或“區塊鏈”，使用戶可繞過比特幣認證機制創造無數比特幣。8月15日，這個漏洞被惡意利用，生成了1844億枚比特幣，并被發送到兩個比特幣地址上。這個漏洞被迅速發現，比特幣網絡協議也從迎來了首次硬分叉升級，成功解決了危機，此后該種方式為以太坊網絡所借鑒，影響了Web3歷史的發展進程。\t值得一提的是，正是在這一年，史上最臭名昭著的比特幣交易平臺Mt.Gox上線，為數年后比特幣大崩埋下伏筆，其產生的深遠影響直至今天依然還未平息。在這個階段，比特幣開始漸漸進入監管機構工作人員的視野，關于比特幣的討論漸漸有了「破圈趨勢」。04、2011年

聲音 | 肖颯：“區塊鏈”不等于“取款鏈”，區塊鏈的推廣不等于ICO的死灰復燃:中國銀行法學研究會理事肖颯發表題為“正規區塊鏈項目，法律邊界在哪？”的文章，其中提到，《關于防范代幣發行融資風險的公告》文件中指出了ICO的風險，“代幣發行融資與交易存在多重風險，包括虛假資產風險、經營失敗風險、投資炒作風險等，投資者須自行承擔投資風險。”可以看到，ICO在國內的定義是一種非法公開融資行為，不僅經營者違法，同時投資者也有巨大的風險。此外，結合銀保監的發函以及近期上海市的《關于開展虛擬貨幣交易所排摸整治通知》，“區塊鏈”不等于“取款鏈”，ICO等非法公開融資活動依然是被禁止的，區塊鏈的推廣不等于ICO的死灰復燃。[2019/11/20]

大事記：暗網絲綢之路上線，虛擬貨幣監管發端

要說2011年是虛擬資產法律監管的起始之年一點都不為過，歸功于暗網的肆虐和虛擬貨幣自身匿名支付性、去中心化與不可篡改性三大技術特點，使得交易主體更加難以確定，難以追蹤，相關案件的偵辦難度極大。虛擬資產犯罪成為當年法律界認識目光所及之處，并開始真正意義上的探討虛擬資產反洗錢監管。2011年2月，史上最臭名昭著的利用比特幣進行交易的暗網絲綢之路上線。持有者為DreadPirateRoberts。絲綢之路是一家利用比特幣進行交易，以Tor的隱秘服務來運作的黑市購物網站。在這個黑市中，幾乎可以買到各種各樣的違禁品，包括而不限于及管制藥品、槍械武器、兒童視頻、高價值藝術品、被盜珠寶等等，只有想不到，沒有做不到。據媒體報道，大部分賣家來自英國和美國。另外，絲綢之路首開利用比特幣洗錢之先河，在各類隱秘的交易中清洗了大量黑錢，甚至在2011年，引起了美國紐約州參議員CharlesSchumer和西弗吉尼亞參議院JoeManchin的嚴重關切，二人致信美國相關部門，要求對絲綢之路和比特幣展開調查。最終，2013年10月2日，美國聯邦調查局以打擊犯罪活動為由查禁絲綢之路，實控人RossUlbricht被轉。比特幣犯罪先驅雖然倒下，但在此后很長一段時間內，比特幣與犯罪深度掛鉤的陰影都無法散去。

聲音 | 肖颯：年底將至，對于地方上中小型涉幣交易所的打擊可能會是“首選”:11月18日消息。對于上海展開虛擬貨幣交易所排查整治行動，中國銀行法學研究會理事肖颯在接受采訪時指出，從辦案經驗上講，每年年關都是各省市執法機關很在意的“時間節點”，年底將至，對于轄區內的虛擬幣交易所及周邊行業進行摸查，也有合理性。在目前這輪清理整治行動中，打擊重點預計還是會集中在集資詐騙、非法經營等罪名，對于地方上中小型涉幣交易所的打擊可能會是“首選”。[2019/11/18]

05、2013年

大事記：中國政府首次發布涉比特幣規范性文件，明確比特幣定性

如今，提及中國虛擬資產監管就不得不從2013年說起。2013年，人民銀行等五部委發布《關于防范比特幣風險的通知》，《通知》首次明確了比特幣的性質，認為比特幣不是由貨幣當局發行，不具有法償性與強制性等貨幣屬性，并不是真正意義的貨幣。從性質上看，比特幣是一種特定的虛擬商品，不具有與貨幣等同的法律地位，不能且不應作為貨幣在市場上流通使用。但是，比特幣交易作為一種互聯網上的商品買賣行為，普通民眾在自擔風險的前提下擁有參與的自由。06、2014年

大事記：Mt.Gox門頭溝崩盤事件

Mt.Gox是由美國程序員JedMcCaleb創建的一家比特幣交易所，后來被他人買下，把總部搬到了東京。彼時，Mt.Gox是世界上最大的比特幣交易所，壟斷了全球比特幣80%的交易，而臭名昭著的門頭溝崩盤事件，則是比特幣歷史上第一個由于黑客攻擊而導致的中心化交易所崩盤事件。2014年2月7日：Mt.Gox暫停了所有比特幣提幣服務，聲稱出現系統漏洞，此后所有比特幣提幣服務一直被暫停。2014年2月23日：MarkKarpelè辭去了比特幣基金會董事會成員職務。同一天，Mt.Gox刪除了其社交平臺上所有的帖子。2014年2月24日，Mt.Gox暫停了所有交易活動，交易所完全下線。據媒體報道，門頭溝被黑客盜取了744408枚比特幣，已經資不抵債，徹底崩盤。2014年2月28日：Mt.Gox在東京申請破產保護，之后又在3月9日，在美國申請了破產保護。正是因為門頭溝事件，導致比特幣市場發生了劇烈震蕩成千上萬的投資者比特幣蒸發，短時間內比特幣價格跌幅達36%，市場一度跌進冰點，這也是比特幣發展歷程中第一個重大崩潰事件。經此一役，比特幣用了數年的事件才重振市場信心，同時也為監管機構敲響警鐘，虛擬貨幣監管被各國提上日程。特別是在稅法監管領域，美國聯邦財政部國內稅務局在2014年開始著手建立數字貨幣領域的納稅人報告制度。該制度旨在將數字貨幣相關交易納入聯邦層面的稅收監管體系之中。其后美國國稅局發布了《2014-21通知-虛擬貨幣指南》該通知將可以兌換為法定貨幣的數字貨幣認定為「財產」，并進一步明確了有關財產的納稅原則適用于數字貨幣的開采、持有和交易等行為過程；納稅人因提供商品或服務而接受數字貨幣價值達600美元以上的需要向IRS申報；第三方支付機構使用數字貨幣作為支付手段的，如果一年內交易金額超過2萬美元，或為單一客戶交易筆數超過200筆的均需要向美國國稅局提交相關交易情況。總體而言，2014-21通知僅是一個總括性的指引，其雖然提出了一系列有關數字貨幣交易的納稅要求，但并未給出詳細的納稅方式和納稅方案。

聲音 | 肖颯：中國區塊鏈信息服務管理規定有望年底落實:據財新網，對于國家網信辦19日公布的《區塊鏈信息服務管理規定（征求意見稿）》，中國銀行法學研究會理事肖颯表示：“這次給的征求時間較短，說明市場呼聲強烈，監管機構的心情迫切，應該很快會出臺，估計年底前有望落實。”與網貸等行業初期不同，區塊鏈行業在監管初期就開始重視“行政處罰”，此次意見稿提到“構成犯罪的，依法追究刑事責任”，這也表明了監管機構的態度：違者可入刑。此次規定對區塊鏈信息服務提供者實行備案制，要求進行年審。對制作、發布、傳播法規禁止信息等違規行為，規定明確了警告、罰款、甚至責令暫停服務等責任追究。[2018/10/20]

07、2015年

大事記：全球首個比特幣監管措施出臺&以太坊上線

2015年6月3日，在經歷門頭溝事件的余波后，紐約州金融服務部宣布一系列針對比特幣和數字貨幣服務的公司的監管條例，其中規定為紐約州居民提供的公司必須在45天之內申請“BitLicense”牌照。該系列規定為歷史上第一例專門針對數字貨幣業務的政府監管規定。作為回應，當時最大的幾個比特幣交易所，包括Bitfinex、Kraken和ShapeShift等宣布暫停為紐約州居民提供服務，該持牌要求一直延續至今。值得一提的是，2015年7月30日，以太坊正式上線。由程序員VitalikButerin受比特幣啟發后提出，大意為「更具有可擴展性的下一代加密貨幣與去中心化應用平臺」，在2014年通過ICO眾籌開始得以發展，并于2015年上線，成為當今最大的公鏈并主導了如今Web3的發展。08、2017年

大事記：比特幣勒索病肆虐

2017年5月12日，WannaCry蠕蟲通過MS17-010漏洞在全球范圍大爆發并感染了大量的計算機。這種蠕蟲感染計算機后會向計算機中植入敲詐者病從而導致電腦大量文件被加密。受害者電腦被黑客鎖定后，病會提示支付價值相當于300美元的比特幣才可解鎖。從歷史的角度來看，勒索病是自熊貓燒香以后影響力最大的病之一。WannaCry勒索病暴發后，至少150個國家的30萬名用戶中招，造成損失達80億美元，嚴重影響金融、能源、醫療、教育等眾多行業。時至今日，根據第三方獨立調查機構的數據，勒索病依然活躍，每年繼續造成數量巨大的損失，成為虛擬貨幣洗錢贓款的重要來源之一。

09、2021年

大事記：9.24通知出臺，虛擬貨幣退出中國大陸

這一時期我國虛擬資產監管實現了從“隱性禁止”向“全面禁止”的轉變。在前述2013年發布的\t《關于防范比特幣風險的通知》后，我國監管機構實際上認為：「比特幣等所謂虛擬貨幣日益成為洗錢、販、走私、非法集資等違法犯罪活動的工具，投資者應保持警惕，發現違法犯罪活動線索應立即報案。」這一階段可以將我國納入對數字貨幣相關交易采取隱性禁止態度的國家之中。而轉變的標志性時間節點則是2021年9月24日。當天，國家發改委等11部門發布《關于整治虛擬貨幣「挖礦」活動的通知》，宣布虛擬貨幣「挖礦」活動將被正式列為淘汰類產業。同時，中國人民銀行等10部門發布《關于進一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風險的通知》，明確虛擬貨幣不具有與法定貨幣等同的法律地位，相關業務活動屬于非法金融活動。自此，挖礦活動在中國大陸地區被徹底禁止和取締，所有虛擬貨幣交易平臺停止在中國大陸地區及針對中國大陸用戶的一切金融活動，此舉之下，諸多著名交易平臺遠走他鄉，一大部分開始在隔壁坡縣謀求發展。該文件即為我國針對虛擬貨幣從隱性禁止向全面禁止的轉變標志。10、2022年

大事記：Luna暴跌、三箭&FTX雙雙破產，幣圈迎來第二次冰河時期

在經歷了2021年的繁榮后，加密資產在2022年5月以穩定幣TerraUSD及其姊妹代幣Luna暴跌為起始，開啟了歷史上自門頭溝事件后，幣圈第二次大規模冰河時期。由于泰拉和Luna帶崩整個加密貨幣市場，導致了由Zhusu和KylesLdavies創立的幣圈百億風投公司：三箭資本破產，據媒體報道，7月1日，三箭資本在紐約南區破產法院遞交破產保護申請，目前已積欠了數十億美元的破產債務。經此一役，不僅虛擬貨幣大受打擊，比特幣價格一度斷崖式跳水，迄今為止也未恢復元氣，甚至包括NFT在內的眾多虛擬資產都受到了連帶打擊，一蹶不振。而2022年末，當我們以為幣圈已跌至冰點，以后的每一步都會向好發展時，FTX用行動告訴我們：情況永遠沒有最差，只會更差。11月11日，時值中國雙十一購物節，世界上第二大虛擬貨幣交易平臺FTX通過社交媒體發布公告稱，該公司和FTX集團其他附屬公司已經按照美國相關法律啟動自愿破產程序。FTX創始人兼首席執行官薩姆·班克曼·弗里德已經辭職，新任首席執行官為破產律師JohnJ.Ray。事實上，颯姐團隊認為，FTX的破產影響甚至比門頭溝事件影響更大，不僅因為其數額巨大的破產債務，更在于它向監管機構揭示了虛擬資產交易平臺潛在的巨大金融風險，以及可能正在「假裝合規」的一面。在FTX事件后，諸多監管機構都表示正在嚴重關切該事件的后續發展及調查結果，可以說，FTX以一己之力改變了虛擬資產的發展歷史，未來虛擬資產在主要的金融活躍司法管轄權內進入嚴監管幾乎已成定局。

寫在最后

比特幣十四年，既是加密資產的風雨十四年，也是我國數字經濟發展的十四年。2008年的奧運煙火映照了中國下一個十年的輝煌，但如今我們迎來了一個更具挑戰性的時代，可以說，比特幣既是這些年世界經濟格局變化的影響者，也是時代的見證者。颯姐團隊是與虛擬資產，特別是比特幣一同成長起來的法律服務團隊，今后也將致力于投身金融創新、科技創新的服務浪潮中。無論怎樣，明天依然會到來，我們期盼見證比特幣的下一個十年傳奇。

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