HAN:一文了解7個常見的加密稅收誤解_celo幣創始人

距離美國 2021 年的納稅截止日期只有一周多一點的時間，是時候完結你的申報表，確保任何加密活動都被準確報告了。盡管從 Form 1040 的第一頁來看，美國國稅局的加密貨幣稅收指導相對較少，但該機構仍在關注加密貨幣。因此，遵守現有的標準將減少你以后被處罰的可能性。

為了幫助你避免新手犯的錯誤，這里有一些常見的稅務誤區，以及幫助你正確報稅的事實。

加密稅的基本原理可以歸結為一個事實：美國國稅局將加密貨幣視為財產，而不是貨幣。這意味著加密貨幣——促進價值交換的虛擬資產——更像是一所房子，而不是現金。這種待遇引發了令人費解的財產稅規則，以及你可能在Twitter 上看到的“全部大寫”術語——capital gains（資本利得）。

與加密貨幣相關的稅收待遇有兩類：（1）收入和（2）資本利得或損失。

DOJ律師：美司法部需要6-8周的時間整理Celsius前CEO案的證據:金色財經報道，美國司法部 (DOJ) 向聯邦法官申請6-8周的時間以為其針對加密貸款機構Celsius創始人兼前首席執行官Alex Mashinsky的案件整理證據。據DOJ律師稱，他們需要時間來整理Celsius的大量公司記錄和通訊，其中包括 Mashinsky和其他Celsius高管的1,200個視頻，其中許多視頻時長超過一個小時。

金色財經曾報道，本月早些時候被捕的Mashinsky對證券欺詐、商品欺詐、電匯欺詐和串謀操縱 CEL（Celsius 代幣）價格的指控表示不認罪。紐約南區地方法院法官John G. Koeltl將下次會議日期定在 10 月 3 日。審判日期仍有待確定。[2023/7/26 15:58:47]

收入來源包括挖礦、質押、空投和分叉。該收入在收到之日以美元計價，并適用普通稅率（即您的“正常” W2 收入的稅率）。

數據：LayerX Capital在幣安提取235萬枚MATIC后，質押其全部1436萬枚MATIC:6月21日消息，據LookonChain監測，6個半小時前，LayerX Capital從幣安提取了235萬枚MATIC（約合148萬美元），并于5小時前質押了全部1436萬枚MATIC（約合900萬美元）。[2023/6/21 21:51:29]

加密貨幣另一方面包括資本利得，這是在你出售、交易或消費加密貨幣時實現的。在交易所購買加密貨幣是不需要繳稅的——只有當這種貨幣的實質通過出售、交易或消費發生變化時，國稅局才會盯上你。

以下是資本利得的簡化解釋：

資本收益（損失）=處置時加密貨幣的美元價值-獲取時加密貨幣的美元價值

天地在線：目前分別在數字人、XR直播等領域進行業務布局:2月12日消息，天地在線在投資者互動平臺表示，公司作為深耕互聯網服務領域的企業，2022年基于Web 3.0和元宇宙生態逐步建立虛擬數字業務體系，目前已分別在數字人、XR直播、虛擬場景、數字藏品等領域進行業務布局，業務所涉及的相關技術和行業發展情況請參看相關行業研究報告。[2023/2/12 12:01:21]

獲取“價值”指的是貨幣的成本基礎，或者你花了多少錢去獲取它。短期（<12 個月）和長期（>12 個月）資本收益之間有細微差別。前者仍按普通稅率征稅，而后者則按優惠稅率征稅。這意味著持有資產至少一年是有好處的，但你仍然要交稅。

曾有一對夫婦起訴國稅局向他們的 Tezos 質押獎勵征稅，國稅局向他們提供了退款，這在加密稅務領域引起了一陣騷動。原告辯稱，他們的質押獎勵類似于股票分割，是“新創造的財產”，無需納稅。

STEPN將在完成Sneaker Enhance的用戶中抽取2000名獲得APE Sneaker:6月27日消息，Move to Earn應用STEPN近期宣布將在完成Sneaker Enhance的用戶中抽取2000名獲得APE Sneaker，同時已通過“Double-Enhancing”獲得APE Sneaker的用戶將不在抽獎范圍內。抽獎活動將持續到Realm3開放日之前的24小時，每個賬號最多可贏得一只APESneaker。購買“Enhance”運動鞋的用戶將不在抽獎范圍內；但完成Sneaker Enhance的用戶，即使將“Enhance”運動鞋出售，仍然有資格參與抽獎。[2022/6/27 1:33:27]

不幸的是，擬議中的退款沒有多大意義，因為它并沒有開先例。如果你通過委托給驗證者而賺取質押獎勵，或者你作為驗證者賺取傭金，這些質押獎勵仍需納稅。它們的應稅程度是有爭議的（你可以采取保守或激進的稅收立場），所以這取決于你的風險偏好。

安全起見，我建議將所有的質押獎勵視為普通收入。大多數代幣追蹤軟件都有一套“將獎勵視為收入？”的選項，因此，如果指導方針改變，你可以隨時關閉它。

2021 年是 NFT 狂熱的頂峰，但談到稅收政策許多收藏者將會感到驚訝。因為用加密貨幣購買 NFT 被認為是一項應納稅的活動，并適用資本利得規則。出售或交換 NFT 也會引發同樣的情況——只有當你（1）捐贈 NFT，（2）用法定貨幣購買，（3）鑄造它，或（4）贈送它（上限不超過 1.5 萬美元），你才能避免 NFT 納稅。

盡管 NFT 被認為是 Web3 收藏品，但它們還不受“現實世界”收藏品規則的約束。如果持有一年以上的收藏品，稅率最高可達 28%，高于最高資本利得等級（持有一年以下的收藏品按普通稅率征稅）。

國稅局在 IRC 的收藏品部分特別提到了“幣類和藝術品”，所以一旦國稅局弄清楚什么是 NFT，預計將會有更多的澄清。

正如富達解釋的那樣：“‘洗售’規則禁止因虧損而出售投資，并在出售前或出售后 30 天，用相同或‘基本上相同’的投資代替。”

雖然洗售通常適用于股票和證券，但出于稅收目的，加密貨幣被視為財產，這意味著這條老派規則不適用。這意味著，從技術上講，你可以盡可能頻繁地買賣，從而使你的損失最大化。盡管納稅人最多只能承受 3000 美元的損失，但任何超額損失都可以結轉，并用于抵消未來從加密貨幣和其他資本資產中獲得的收益。

好像今年每個人都獲得了 ENS 空投。雖然這看起來不錯，但稅收方面的后果就不那么美好了。如果你在 2021 年認領了空投，你賺取的收入等于認領當天的交易價格乘以 ENS 的數量。ENS 以 43.44 美元的價格上線，隨后飆升至 83.40 美元的高點，因此，取決于你認領的時間，將有一個明確的價格標簽。

空投有些棘手，因為即使你在錢包里隨機收到一枚代幣，它也被視為收入，并受普通稅率的影響（假設它有價值）。如果你隨后處置空投資產，你也要繳納資本利得稅。

為了避免空投逃稅，請經常檢查你的錢包，看看是否有任何新的代幣神奇地出現。在你能夠“轉移、出售、交換或以其他方式處理加密貨幣”之前，稅收不會生效，所以檢查你的交易所賬戶是否支持該空投代幣。如果不支持，在定價和市場流動性出現之前，不必擔心記錄收入。

軟件當然有幫助，但它還不能涵蓋所有情況。

雖然從技術上講所有數據都在區塊鏈上，但提取數據并使之令人滿意并不總是簡單的。基于以太坊的交易更容易，因為大多數加密稅務軟件與 EVM 鏈兼容。然而，如果你在不太流行的鏈上進行交易，那么數據可能很少，而且難以處理。像 CoinTracker 或 Koinly 這樣的提供商不支持這些資產的自動集成，因為它們的交易量較少，所以需要手動導入。

如果你使用的是隨機側鏈，或者追求多鏈，那么最好建立一個全面的數據計劃，這樣你就不會在 4 月 17 日到來之時手忙腳亂。為了避免最后一分鐘的稅務混亂，我建議盡快獲得一個自動代幣跟蹤器，并每個月留出時間來審查和手動添加交易，如果需要的話。

以上的建議可以幫助你篩選你的交易，看看哪些是應納稅的。

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