區塊鏈:幣圈職務侵占罪辯護之如何證明獲得財產的該當性_Bitget

在此前的系列文章里，作者從虛擬貨幣的財物屬性、如何區分公司財物和個人財物的角度探討了虛擬貨幣涉職務侵占罪的辯護要點。除以上突破點之外，職務侵占罪還具有所有財產犯罪均需具備的主觀超過要素——非法占有目的。從非法占有目的入手，證明行為人獲得虛擬貨幣的該當性，是作者在結合理論觀點和實踐經驗后，針對幣圈職務侵占罪提出的新的辯護策略。

一、問題提出：幣圈職務侵占的行為樣態具有特殊性

構成職務侵占罪，要求行為人客觀上利用職務便利侵占公司財物，主觀上具有職務侵占的故意和非法占有目的，只有主客觀相一致，才能對行為人科處刑罰。不能僅因行為人存在從公司賬戶移轉虛擬貨幣的客觀行為就判定其構成職務侵占罪，還需探尋行為人移轉虛擬貨幣的目的和內部原因，看主觀層面是否有出罪的可能性。實務中，因為我國陸續出臺了《關于防范比特幣風險的通知》《中國人民銀行、中央網信辦、工業和信息化部等關于防范代幣發行融資風險的公告》等一系列規范性文件，將我國境內的虛擬貨幣交易界定為非法，嚴禁任何個人及單位開展虛擬貨幣交易及其相關的非法金融活動，因此雖然仍存在以虛擬貨幣為主要經營項目的公司，但基于法律風險，公司的制度設計與一般公司的不同，不能直接按照一般公司的制度架構評判經營虛擬貨幣的公司的經營模式，從而推導出行為人從公司賬戶轉移財產即為非法的結論。

幣圈錢海洋社區入選Bitget第四位鉑金節點:據官方消息，Bitget今日公布第四位鉑金節點：幣圈錢海洋社區。該社區具有10年金融行業經驗，推崇“理知識而知，削風險于源，穩資產為進”的投資理念。據悉，鉑金節點限量30席，平臺將優先開放3個月以上穩定合作伙伴的申請，鉆石節點與黃金節點同步限量招募中，更多申請詳情前往官網查看。[2020/7/6]

經作者在實踐經驗中總結，以虛擬貨幣為主要經營項目的公司在以下幾方面可能存在與一般公司不同的制度架構：第一，公司法定代表人不一定是公司實際控制人。一般情況下，公司具有獨立的法人人格，公司的法定代表人屬于公司設立人或實際控制人。但實務中存在境外投資人想在國內開展虛擬貨幣經營活動，但礙于行政審批事項和對國內市場的不熟悉，尋求在國內的代理人注冊公司，開展正常的經營活動的情況。第二，公司的財務制度設計獨立性較低。嚴格來說，公司財產和個人財產應當完全獨立，公司具有程序嚴明的財務審批制度，但是經營虛擬貨幣相關業務的公司，存在經郵件審批后，公司實際控制人直接給公司賬戶打幣，再由公司賬戶將幣分發各方的操作，公司的財物并不完全獨立于實際控制人的財產。第三，中轉個人賬戶的設立和存在。此處的中轉賬戶不僅僅指公司賬戶被當做實際控制人投資炒作虛擬貨幣的中轉賬戶使用，還包括為響應不斷變動的虛擬貨幣價格、為延長虛擬貨幣移轉的資金鏈條、為防止因為虛擬貨幣相關扣幣制度給公司損失等種種原因，公司征用職工個人賬戶用做中轉賬戶的情況。綜上，當公司職工涉及職務侵占罪時應當考慮虛擬貨幣公司的經營特性，不能機械地認為只要存在公司賬戶向個人賬戶移轉虛擬貨幣的情況，就推定存在職務侵占的事實，還應當論證行為人取得虛擬貨幣的該當性，即其是否存在非法占有目的。

聲音 | 21世紀經濟報道：幣圈的第二輪清洗已成定局:今日，21世紀報道刊文《區塊鏈監管“捉妖”》。文章表示，從近期監管動作看，上海、北京、東莞、深圳、杭州、河南、內蒙古等多地監管已經紛紛出手，對數字貨幣交易所相關活動進行摸底排查。記者梳理近期監管文件，從針對的目標看，挖礦、交易所、空氣幣都未逃脫監管視線。單單從11月份來看，多地的監管操作開始密集。此外，文章指出，幣圈的第二輪清洗已成定局。中鈔區塊鏈技術研究院院長張一鋒表示，這個是可以預期的。中央重視區塊鏈技術研發與應用推進，不代表支持虛擬貨幣的交易和打著區塊鏈旗號的非法金融行為。區塊鏈技術的發展與應用，歸根結底還是要回歸到對現實經濟活動的支持中去，脫虛向實，投入到解決現實中存在的問題中去。[2019/11/26]

二、職務侵占罪的超過要素——非法占有目的

侵犯財產罪中的取得罪，以非法占有目的為必要。非法占有目的包括排除意思與利用意思。排除意思不限于永久性剝奪公私財產的意思，而是達到了可罰程度的妨害他人利用財產的意思。排除意思的主要機能是將不值得科處刑罰的盜用、騙用行為排除在犯罪之外。利用意思不限于遵從財物本來的經濟用途進行利用的意思，而是遵從財物可能具有的用途進行利用、處分的意思。利用意思是將財產毀損滅失的行為排除至取得型犯罪外。職務侵占罪位于《刑法》第五章節侵犯財產罪章節，侵害的對象是公司財物，構成犯罪也需要行為人主觀上具有非法占有目的。雖然法條并未直接列明非法占有目的這一要件，但其屬于主觀的超過要素，是侵財類犯罪構成的必備前提。

動態 | 徐小平疑似退出幣圈:真格天使投資基金創始人、新東方聯合創始人徐小平疑似退出幣圈，其微博已經沒有任何區塊鏈或者幣相關的內容，而年初那條關于區塊鏈的澄清微博也不見蹤影。公開資料顯示，徐小平及其真格基金投資的區塊鏈項目除了IOST外，DATA、EDU、YEE、MDT等代幣有的最大跌幅達99%，幣價近乎歸零。[2018/11/28]

否定行為人的非法占有目的，可以否定其職務侵占罪的主觀構成要件。一般情況下，非法占有目的要求的排除意思和利用意思否定其一，就可達到辯護目的。如上文，非法占有目的包括妨害他人利用財產和遵從財物可能具有的用途利用財產，具體到虛擬貨幣，僅從把虛擬貨幣從公司賬戶移轉至個人賬戶這一行為，不能判斷行為人是否有非法占有目的，要看行為人是否完全妨害、排除了虛擬貨幣所有人的使用。另外，虛擬貨幣同金錢有著類似的性質，在探尋行為人非法占有目的時，只需要虛擬貨幣的數量對得上即可，不必要求移轉與歸還的是同一批虛擬貨幣。

三、辯護策略：從非法占有目的入手

判斷行為人的非法占有目的，要使主觀見之客觀，從行為人所移轉虛擬貨幣的數額、時間和用途，推知其主觀目的。只有在結合案件實際，充分論證行為人取得虛擬貨幣的該當性的情況下，才能排除其非法占有目的，達到否定犯罪成立的辯護目的。

聲音 | 北大光華管理學院劉曉蕾：幣圈交易市場目前無監管態，極易產生操縱市場行為?:北大光華管理學院金融系主任劉曉蕾在接受《證券日報》采訪時提示稱，炒幣屬于極高風險的投資。由于項目團隊往往保留了相當比例的代幣，且幣圈交易市場目前處于無監管狀態，極易產生操縱市場的行為。對于那些抱有“一夜暴富”心態的投資者，無視高風險的存在而盲目投資，往往想割別人韭菜，自己卻成了韭菜。此外，在ICO禁令后，部分平臺在境外進行ICO并向境內投資者進行推廣、宣傳等行為，經常可能涉嫌傳銷的問題。[2018/7/7]

（一）區分職員占有的經營成本、個人酬勞與非法所得

前文已經提及，實務中存在以虛擬貨幣為主要經營項目的公司，公司法人代表和實際控制人不一致的情況。典型是境外投資人在境內尋找代理人，在國內開展虛擬貨幣挖礦、買賣、推廣的系列工作。在此類運行模式下，境內代理人負責組建公司，控制公司日常經營，境外實際控制人提供公司運行所需成本，包括但不限于員工工資、租金成本、設備成本等公司運營所必須的費用。與此同時，公司所獲得的利潤也直接歸實際控制人所有。事實上，為了防控虛擬貨幣運營中產生的風險，此類公司一般會利用虛擬貨幣的匿名性、隱秘性和不易監管性，將所支付的成本和職工工資直接以虛擬貨幣的形式下發，通過轉入代理人的個人錢包完成給付。因為代理人直接占有錢包內的虛擬貨幣，所以會產生職務侵占的法律風險。另外，值得注意的是，代理人往往都會獲得高昂的薪酬，這部分薪水一般會連同運營成本一起打入其錢包。因此在分析行為人是否構成職務侵占罪時，首先要捋清楚從實際控制人或者公司賬戶打入行為人錢包的虛擬貨幣的性質，防止此部分成本支出被認定為非法所得。其次要區分代理人的實際所得，此部分的薪酬和獎勵為代理人合法所得，占有該財產具有該當性。

幣圈王大炮：EOS將挑戰以太坊的地位:今日，幣圈王大炮在談及優質項目時表示，EOS目前是唯一看起來能真正挑戰以太坊地位的新項目，它的定位也非常精確，要做第三代公鏈。此外，EOS的團隊也十分豪華，經過許多知名項目的檢驗，做成下一代公鏈的可能性非常大。EOS每年的增發并不是違反承諾，而是白皮書中的設計，只要量不是很大，就是科學健康的。[2018/3/23]

（二）注意中轉賬戶的設定原理

設立中轉賬戶能夠幫助公司延長虛擬貨幣移轉的鏈條、防止因冗長的資金審批手續導致錯失投資良機、能夠避免公司因部分運行協議扣費導致損失，因此存在用員工賬戶作為公司資金周轉賬戶的可能性。此時，控告人往往出具公司賬戶虛擬貨幣移轉至員工賬戶的區塊鏈記錄，以證明員工存在職務侵占事實，卻并不言明職工賬戶的虛擬貨幣的最終去向和用途。因此，在為此類案件辯護時，要根據口供確定該賬戶的性質，并且除查看公司賬戶到個人賬戶的往來記錄外，還應查看個人賬戶是否將虛擬貨幣打回公司賬戶或者為公司利益用做其他用途。如果存在這樣的事實，則可證明行為人不具有妨害職務侵占罪中公司對虛擬貨幣的使用，不具有非法占有目的。

（三）區分移轉的財物和財物所得

眾所周知，虛擬貨幣投資具有高風險、高利潤的特點。實務中，一般在虛擬貨幣經營公司工作的員工，自身也會從事虛擬貨幣的炒作和投資。值得探討的一種情況是，如果員工將公司占有的虛擬貨幣移轉至個人賬戶，但其意圖不是占有此部分虛擬貨幣，而是想利用其作為本金進行不同虛擬貨幣間的買賣，賺取其中的差價，再把從公司移轉的本金還給公司賬戶，自身所占有的僅僅是倒賣之后所得的利潤，那此時員工構成職務侵占罪嗎？首先，對于從公司移轉的本金，員工不具有非法占有目的要求的妨害他人使用的排除意思，僅僅是存在挪用行為。其次，對于挪用行為來說，我國《刑法》規定有挪用資金罪，要求公司、企業或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人使用，數額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的行為。挪用公司財物進行虛擬貨幣投資屬于進行營利活動，金額十萬元以上入罪，而根據《最高人民檢察院、部關于機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定(二)》，職務侵占罪數額為三萬元以上的，應予立案追訴，入罪的數額標準低于挪用資金罪。同時，結合前期作者論證的，如果能區分公司資產和個人資產，則挪用個人資產也不屬于挪用資金罪的處罰對象。或者挪用的屬于公司財物，但根據該罪第三款“有第1款行為，在提起公訴前將挪用的資金退還的，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以減輕或者免除處罰。”可以為當事人爭取輕緩處罰。

四、結論

通過作者的系列論述可以發現，針對幣圈職務侵占罪的辯護可入手方面較多，如基于虛擬貨幣的財產屬性、公司財產與個人財產的區分、非法占有目的等方面都可著手考慮。同時，以上辯護點的展開，完全建立于對涉虛擬貨幣經營公司特質的了解和充分研究公司財務體制、區塊鏈移轉記錄的基礎上，因此在辯護時要重視證據、研讀證據、善用證據，為當事人尋找最大的辯護空間。

劉揚律師

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